Por qué tu sueldo bruto nunca es lo que llega a tu cuenta
Daniela, de 27 años, de la Ciudad de México, firmó su primer empleo formal en febrero de 2026. La oferta decía $22,000 MXN mensuales brutos. Ella hizo cuentas: con eso pagaba su renta de $8,500 en la Narvarte, el transporte y hasta le sobraba para ahorrar. Su primera quincena llegó y el depósito fue de $9,180. Hizo la cuenta mensual: $18,360. Faltaban $3,640. Nadie le había explicado qué era el ISR ni por qué le descontaban algo llamado "cuota obrera IMSS". Esa brecha entre lo que dice tu contrato y lo que cae en tu cuenta tiene nombre: son las retenciones de ley. Y conviene entenderlas antes de firmar, no después del primer depósito.
En México, todo trabajador asalariado formal paga dos descuentos principales: el Impuesto Sobre la Renta (ISR), que se va al SAT, y las cuotas del IMSS, que financian tu seguridad social (servicio médico, incapacidades, futura pensión). Tu patrón los retiene de tu sueldo y los entera a la autoridad; tú nunca los ves pasar, solo ves el neto. Esta calculadora estima ambos descuentos para que sepas, antes de aceptar una oferta o pedir un aumento, cuánto dinero vas a recibir de verdad.
Cómo se calcula el ISR: la tabla por tramos
El error más común es pensar que el ISR es "un porcentaje de tu sueldo". No funciona así. El SAT divide tu ingreso en tramos (renglones), y cada tramo paga una tasa distinta solo sobre la parte del sueldo que cae dentro de ese tramo. Es un sistema progresivo: quien gana más, paga una tasa efectiva mayor, pero nadie paga la tasa máxima sobre todo su sueldo.
La fórmula de cada tramo es: ISR = cuota fija + (ingreso − límite inferior) × tasa del tramo. Solo el excedente sobre el límite inferior paga la tasa del renglón; lo anterior ya quedó gravado en los tramos previos, y eso está reflejado en la cuota fija.
Esta calculadora usa la tarifa mensual del ISR vigente para 2026, establecida en el artículo 96 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y publicada en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2026 (Diario Oficial de la Federación del 28 de diciembre de 2025). Es la misma tabla que usan los sistemas de nómina de las empresas:
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | Tasa sobre excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $844.59 | $0.00 | 1.92% |
| $844.60 | $7,168.51 | $16.22 | 6.40% |
| $7,168.52 | $12,598.02 | $420.95 | 10.88% |
| $12,598.03 | $14,644.64 | $1,011.68 | 16.00% |
| $14,644.65 | $17,533.64 | $1,339.14 | 17.92% |
| $17,533.65 | $35,362.83 | $1,856.84 | 21.36% |
| $35,362.84 | $55,736.68 | $5,665.16 | 23.52% |
| $55,736.69 | $106,410.50 | $10,457.09 | 30.00% |
| $106,410.51 | $141,880.66 | $25,659.23 | 32.00% |
| $141,880.67 | $425,641.99 | $37,009.69 | 34.00% |
| $425,642.00 | en adelante | $133,488.54 | 35.00% |
Fuente de la tabla: tarifa mensual 2026 del artículo 96 LISR (Anexo 8 RMF 2026, DOF 28-dic-2025). Los valores se actualizan cada cierto tiempo conforme a la inflación; si estás leyendo esto en otro año, verifica la tarifa vigente en el portal del SAT.
Ejemplo paso a paso: el sueldo de Daniela
Daniela gana $22,000 brutos mensuales. Su ingreso cae en el tramo de $17,533.65 a $35,362.83, cuya cuota fija es $1,856.84 y la tasa es 21.36%. El cálculo:
- Excedente sobre el límite inferior: $22,000 − $17,533.65 = $4,466.35.
- Impuesto sobre el excedente: $4,466.35 × 21.36% = $954.01.
- ISR mensual: $1,856.84 + $954.01 = $2,810.85.
- Cuota obrera IMSS (aproximación 2.0%): $22,000 × 2% = $440.00.
- Sueldo neto estimado: $22,000 − $2,810.85 − $440 = $18,749.15.
- Tasa efectiva total de descuentos: ($2,810.85 + $440) ÷ $22,000 = 14.8%.
Fíjate en algo importante: su "tasa marginal" es 21.36% (lo que pagaría por cada peso extra que gane dentro de ese tramo), pero su tasa efectiva de ISR es solo 12.8%. Cuando te ofrecen un aumento, el aumento se grava a la tasa marginal del tramo donde caigas, no a tu tasa efectiva. Si a Daniela le suben el sueldo a $25,000, los $3,000 extra pagan 21.36% de ISR ($640.80), no 12.8%. Saber esto evita la desilusión del "me subieron el sueldo y casi no se notó".
El descuento del IMSS: qué es ese 2% aproximado
La cuota que el trabajador aporta al IMSS no es un solo concepto: es la suma de varios seguros. Según la Ley del Seguro Social, al trabajador le corresponde aportar aproximadamente 0.25% de su salario base de cotización por enfermedades y maternidad (prestaciones en dinero), 0.625% por invalidez y vida, y 1.125% por cesantía en edad avanzada y vejez. Sumados dan alrededor del 2.0% del salario base de cotización.
Esta calculadora usa ese 2.0% como aproximación simplificada sobre tu sueldo bruto, y lo etiqueta claramente como aproximación porque el cálculo real del IMSS es más fino: se basa en el salario base de cotización (que incluye prestaciones como aguinaldo y prima vacacional prorrateados), tiene topes en UMAs (la UMA 2026 vale $117.31 diarios según el INEGI, publicada en el DOF del 9 de enero de 2026), y los trabajadores que ganan el salario mínimo no pagan cuota obrera (la absorbe el patrón, por el artículo 36 de la Ley del Seguro Social). Para la mayoría de los sueldos medios, el 2% te deja a unos pesos del descuento real de tu recibo.
Lo que esta estimación no incluye
- Subsidio para el empleo: los trabajadores de menores ingresos reciben un subsidio que reduce su ISR retenido. Si ganas cerca del salario mínimo, tu ISR real será menor que el calculado aquí.
- Crédito INFONAVIT: si tienes un crédito de vivienda, el descuento mensual por amortización aparece en tu recibo y puede ser de miles de pesos. No está incluido aquí.
- Otras deducciones: cuotas sindicales, caja de ahorro, préstamos de la empresa, pensión alimenticia ordenada por un juez.
- Ingresos adicionales: aguinaldo, prima vacacional, PTU y bonos tienen reglas propias de retención y de cálculo anual. Esta herramienta estima solo tu sueldo base mensual ordinario.
- Ajuste anual: en diciembre o en tu declaración anual, el SAT hace el cálculo con la tarifa anual y puede resultar un saldo a favor o un impuesto adicional. La retención mensual es un pago provisional, no el impuesto definitivo.
¿Y en España, Colombia o Argentina?
Si llegaste aquí desde fuera de México, el concepto es el mismo pero los nombres cambian. En España, el descuento principal es la retención del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), que tu empresa calcula según tus ingresos, tu situación familiar y tu comunidad autónoma; además se descuentan las cotizaciones a la Seguridad Social (alrededor del 6.35% a cargo del trabajador para contingencias comunes, desempleo y formación). Las retenciones de IRPF se regularizan en la declaración de la renta de cada primavera.
En Colombia, el descuento se llama retención en la fuente por salarios: se aplica con una tabla en UVT (Unidad de Valor Tributario) sobre el ingreso laboral mensual, y aparte se descuentan los aportes a salud (4% a cargo del trabajador) y pensión (4%). Quienes ganan más de ciertos umbrales aportan además al fondo de solidaridad pensional.
En Argentina, el impuesto se llama ganancias (cuarta categoría para empleados en relación de dependencia): el empleador actúa como agente de retención aplicando la tabla progresiva de la AFIP sobre el sueldo neto de aportes, y al salario se le descuentan primero los aportes jubilatorios (11%), la obra social (3%) y PAMI/INSSJP (3%). Los mínimos no imponibles y las deducciones se actualizan con frecuencia, así que conviene revisar los valores del año en curso.
Cómo usar tu sueldo neto para planear
Con tu neto estimado en mano, aplica la regla 50/30/20 como punto de partida: hasta el 50% del neto para necesidades (renta, comida, transporte), hasta el 30% para gustos, y al menos el 20% para ahorro y pago de deudas. Si el sueldo de Daniela ($18,749 netos) se reparte así, tendría unos $9,375 para necesidades —su renta de $8,500 cabe justo—, $5,625 para gustos y $3,750 de ahorro. Cuando vas a una entrevista de trabajo y te dicen el bruto, corre esta calculadora en tu teléfono antes de responder si la oferta te conviene: dos ofertas de $25,000 y $28,000 brutos se ven distintas en neto, y esa diferencia decide si el cambio de empleo vale la pena.
Y un último consejo práctico: guarda tu primer recibo de nómina del año y compáralo con esta estimación. Si la diferencia es grande, revisa con tu área de recursos humanos qué otros conceptos te están descontando —a veces hay un seguro de gastos médicos privado o un fondo de ahorro que no te explicaron al contratarte—. Entender tu nómina es la habilidad financiera con mejor retorno que existe: la usas cada quincena, toda tu vida laboral.